Отмывание денег — это процесс сокрытия личностью доходов от преступной деятельности с целью создания видимости законного дохода. В рамках борьбы с таким явлением Европейским союзом было принято ряд законодательных инициатив объединенных в Аnti-money laundering Directives – директивы против отмывания денег. На данный момент действуют пять таких директив и в декабре 2020 года готовится к запуску шестая редакция AML на территории всего Европейского Союза. Основной сутью директив является требование к компаниям и государственным учреждением осуществлять мониторинг деловой активности, а также проверку личности их клиентов на соответствие условиям прозрачности и законности происхождения доходов.
Одним из элементов соответствия законодательству AML есть внедрение процедуры «Знай своего клиента» (Know your customer – KYC) перед началом роботы с новыми клиентами. Она состоит из требований указанным образом подтверждать личность, место жительства, источник происхождение средств для каждого клиента. Финансовые учреждения перед открытием новых счетов обязаны производить всеобъемлющую проверку на основе перечня документов, запрашиваемых у каждого клиента.
Также, к процедурам AML относиться постоянный мониторинг со стороны компаний, финансовой деятельности клиентов на предмет ее законности, достаточной прозрачности. В случае появления признаков любой подозрительной активности, которая может относится к отмыванию денег, компания должна информировать соответствующий государственный орган в стане своей юрисдикции. В противном случае она рискует получить немалый штраф.
Не менее важным элементом требований AML является требование по хранению всей информации про активности и личности клиентов на протяжении 5 лет путем ведение соответствующих регистров. Это необходимо чтобы в любой момент государственные органы могли получить интересующую их информацию в отношении клиента, которого заподозрили в нарушении законодательства об отмывании денег или финансировании терроризма.