Криптовалютные биржи или биржи цифровых валют, это компании, которые позволяют клиентам обменивать криптовалюты (Фиатные деньги на криптовалюту и криптовалюты на фиат), а также предоставлять услугу виртуального кошелька для хранения криптовалюти.
Эстония является лидером в сфере регулирования криптовалют и развития криптобизнеса. Эстонское законодательство признает виртуальные валюты как инструмент, содержащий ценность, который можно передавать в электронном виде, хранить, выкупать и продавать.
Согласно действующему законодательству, компании, занимающиеся хранением криптовалют, криптоактивов, токенов и других виртуальных валют, принадлежащих третьим лицам, обязаны соблюдать меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и получить лицензию поставщика услуг виртуальной валюты. Лицензия позволит заниматься любым из следующих видов деятельности:
- Выпуск токенов
- Обменные услуги
- Услуги виртуального кошелька
- Продажа биткойнов с помощью кредитной / дебетовой карты и банковских переводов
- Торговля служебными токенами (utility tokens)
- Первичное биржевое размещение (IEO)
- Внебиржевые сделки (OTC)
- Крипто-крипто, фиат-крипто, крипто-фиатная транзакция
Лицензию выдает Департамент финансовой разведки (FIU) Эстонии, который является независимым подразделением Департамента полиции и погранохраны Эстонии. Срок рассмотрения заявки 60 дней с возможным продлением до 120 дней для принятия решения о выдаче лицензии.
Обязательные требования для получения лицензии на криптовалюту в Эстонии
- Акционерный капитал 12 000 евро, вся сумма должна быть выплачена в денежном эквиваленте;
- Открытия счета в банке или платежном учреждение для внесения уставного капитала;
- Наличия физического офиса в Эстонии, местная команда менеджеров и комплаенс офицера;
- Назначение минимум одного директора-резидента;
- Назначение местного АМЛ/Комплаенс офицера, отвечающего за разработку и внедрение политик и процедур AML в компании. Личность специалиста по комплаенсу согласовывается с регулирующим органом, кандидат должен пройти собеседование для подтверждения, что он должным образом квалифицирован для работы. Имя, личный идентификационный код, место рождения, гражданство, адрес места жительства, должность и контактные данные специалиста по комплаенсу должны быть предоставлены Департаменту Финансовой разведки (FIU);
- Резюме всех вовлеченных лиц;
- Отсутствие судимости для всех участников компании независимо от гражданства;
- Бизнес-план компании с описанием планируемой деятельности и финансовой стратегии.
- Внесение лицензионного сбора в размере 3300 евро.
Система налогообложения
В соответствии с законодательством Эстонии криптовалюты считаются «активами», а не валютой, и облагаются соответствующим налогом. Однако не облагаются НДС.
В Эстонии нет классического корпоративного подоходного налога, а налогом облагается только распределенная прибыль. Это означает, что, если прибыль компании не распределяется, она не должна платить корпоративный подоходный налог с полученной прибыли. Другими словами, вся прибыль, реинвестируемая в бизнес, не облагается налогом.
Специалисты SOWA Consulting предоставят вам подробную консультацию касательно требований для получения крипто лицензии в Эстонии, а также подготовят полный пакет документов, необходимый для успешного получения лицензии.